Каждый человек, который решил купить квартиру, по закону может вернуть себе определённую сумму из бюджета государства. Но только если он официально трудоустроен и ежемесячно платит подоходный налог. Это легко сделать соблюдая инструкции и советы, представленные в этой статье. 

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Использовать налоговый вычет позволено в следующих случаях:

• Покупка квартиры
• Возвращение процентов по ипотечному кредиту, полученному на покупку квартиры
• Ремонт и отделка купленной квартиры (в случае, если квартира была куплена у застройщика)

[box type=»download»] Важно: таким вычетом можно воспользоваться только один раз! [/box]

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры нужно:

• Приобрести квартиру на праве собственности на неё
• В налоговом органе получить подтверждение уплаты налога в отчётном периоде (отчётный период – календарный год)
• Подготовить и сдать Декларацию по НДФЛ

Полезные советы:

• Налоговый вычет получается в размере реальных затрат, не превышающих 2 млн. рублей.
• Если фактический доход человека меньше 2-ух млн. рублей, то остаточную сумму можно перенести на следующий период (3 НДФЛ)
• Если квартира была куплена меньше чем за 2 млн. рублей, то остатком можно воспользоваться в будущем

Правила получения вычета при приобретении недвижимости

Получить налоговое вычитание можно в следующих случаях:

• Покупка или постройка жилья (частный дом, квартира, комната, часть квартиры)
• Покупка земельного участка с построенным на нём жилым домом или для его постройки
• Затраты по уплате процентов по ипотечному кредиту, предоставленному для покупки или строительства жилья
• Затраты по отделке или ремонту квартиры (если она приобретена у застройщика)

Сам процесс предоставления вычета состоит из трёх этапов:

• Подача документации в налоговый орган (пакет необходимых документов + Декларация 3НДФЛ)
• Проверка документации (занимает три месяца с момента подачи документов, а собственник получает письменный ответ в течении 10 дней после проверки документов)
• Перечисление средств

Получить вычитание разрешается двумя способами:

• Через работодателя. В этом случае, с гражданина не вычитается подоходный налог с его зарплаты, пока гражданину не вернётся вся сумма вычета
• Через налоговую инспекцию. В этом случае, в конце года (и на протяжении определённого количества лет) гражданину перечисляется налоговый вычет

Не смогут воспользоваться налоговым вычетом:

• Индивидуальные предприниматели, использующие специальный налоговый режим
• Женщины в декрете (до момента возврата на работу)
• Безработные пенсионеры

Ранее мы обсуждали сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры.

Документы

Первым шагом для получения налогового вычета станет подача документов. Гражданину необходимо собрать следующие документы:

• Справка с места работы, форма 2 НДФЛ.
• Заявление.
• Декларация.
• Расходные документы (в случае строительства).
• Свидетельство о браке, копия (в случае долевой собственности).
• Копия свидетельства о рождении (для ребёнка).
• Акт приёма-передачи жилья.
• Номер ИНН.
• Заявление об определении долей (для долевой собственности).
• Договор о ремонте (при ремонте или отделке).
• Договор об ипотечному кредите (в случае кредита).
• Документ, удостоверяющий личность.
• Справка о процентах (при кредите).
• Документ, удостоверяющий расходы.
• Документы, подтверждающие право гражданина на налоговый вычет.
• Данные банковского счёта, на который будет производится выплаты (в случае если вычет производится через налоговую инспекцию, а не через место работы).

Передать документацию в налоговую инспекцию разрешено лично или по почте.

При подаче документов гражданином лично:

• Работник налоговой сразу говорит каких документов не хватает, а какие не подходят или лишние.
• Могут попросить предоставить какие-то другие документы (выписки, справки и др.).

При подаче документов по почте:

• Документы подаются только полным комплектом.
• Необходима опись вложенных документов.

Подавать документы на возврат налога можно сразу же после вступления в права собственности.

Декларация. Справка 2НДФЛ и заявление

Для предоставления вычета в налоговую инспекцию кроме пакета документов следует заполнить Декларацию по форме 3 НДФЛ. Это заполнение специального бланка о доходах, его выдают в налоговой. Цифра 3 в названии это индекс документа, а НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

Декларацию можно заполнить несколькими путями:

• В ручную – заполняется карандашом в налоговой и сразу проверяется инспектором, затем отводится ручкой.
• В таблице Exel – все данные вносятся в программу.
• В онлайн версии – устанавливается программа «Декларация» и в неё вносятся данные.

Справка 2НДФЛ берётся у работодателя. Это стандартная форма, в ней приписывается доход физического лица и суммы, перечисленные в налоговую за отчётный период. Она даётся работнику по письменному заявлению в течении 3-х рабочих дней.

Справка содержит:

• Сведения о работодателей (полное наименование, юр. Адрес, реквизиты и т.д).
• Сведения о работники (ФИО, должность, з/п и т.д).
• Сумма ежемесячного НДФЛ.
• Социальные и имущественные вычеты (алименты и прочее).
• Общая сумма доходов и вычетов.

• Заявление на налоговый вычет.

В апреле 2015 года утверждена новая форма заявления. Заявление – это специальный бланк, как и декларация заполняется в налоговой. За помощью в заполнении можно обратится к сотруднику налоговой.

В новой форме обязательно указывают:

• Коды КБК и ОКТМО (находятся в разделе 1 декларации)
• Данные паспорта налогоплательщика

Возврат налога в случае ипотечного кредита

В случае кредита, возврат НДФЛ может осуществляться двумя путями:

• Через банк – налоговая инспекция будет перечислять определённую сумму на счёт банка, тем самым погашая процент по ипотеке (заёмщик будет платить меньшую сумму)
• Через работодателя – с работника не будет удерживаться налог, т.е, работнику будет платиться не «белая», а «серая» зарплата.

Важно: сумма процентов, с которых возвращается налог не ограниченна! Значит гражданин получает возврат от стоимости квартиры (по договору купли и продаже) плюс 13% от процентов по ипотеке.

Возврат по ремонту (отделке) жилья

Достаточно лёгкий способ возвращения налога. В налоговую предоставляются документы о покупке квартиры у застройщика и документы, подтверждающие затраты на ремонт (чеки на покупку стройматериалов, договоры со строителями и т.д). Налог возвращается в размере 13% от стоимости ремонта.

Возврат в случае совместной собственности и возврат за супругов

Здесь не выделяются доли. Совместная собственность может быть у супругов или родственников.

В этом случае возврат налога можно оформить:

• Пропорционально – каждому собственнику возвращается равная сумма налога. (Например 50/50), т.е из максимально возможных 260 000 рублей каждому возвращается по 130 000 рублей (в случае собственности 2-ух лиц)
• Возврат одному лицу – если один из собственников имеет такую з/п, что налог ему могут вернуть за 1-2 года, то другим собственникам налог не возвращают

• Произвольно – т.е каждому собственнику возвращается налог пропорционально его заработка, т.е у кого заработок больше тому вернут больше и наоборот.

В случае, если жильё купленной одним из супругов и оформлена только на него/неё, то супруг(а) может получить вычет за него/неё, но если ранее не использовал своё право на вычет.

Возврат долевой собственности с ребёнком или за ребёнка

Бывает так, что жильё приобретается в совместную с ребёнком собственность. В этом случае, родители (опекуны, попечители и т.д) могут получить налоговый вычет за ребёнка.

Вычет за ребёнка может получить либо один родитель, либо оба.

Вычет платится пропорционально доли ребёнка. Также можно получить вычет за ребёнка, если ребёнок живёт с одним из родителей и другим родственником (дедушка, бабушка, брат, сестра)

Если родитель уже получал вычет за себя на другой объект, то вычет за ребёнка он получить не сможет. Но если родитель уже получал вычет за этот же объект, то можно обратиться в налоговую за вычетом на ребёнка.

Вычет пенсионерам, за прошлые годы

В случае с пенсионерами есть много нюансов. Поскольку они не платят НДФЛ, то получить вычет им довольно сложно. Закон предусматривает возможность получения вычета за прошлые года:

• Если человек только вышел на пенсию – тогда он может получить вычет за последние 3 года работы, т.е ему вернут налог только за 3 года.
• Если человек вышел на пенсию год назад – вычет он получит за последние 2 года работы.
• Если человек вышел на пенсию 2 года назад – вычет положен за последний год работы.

Возврат налога в случае подачи документов за другого человека

Бывают случаи, когда гражданин сам не может подать документы на имущественный вычет. То сделать это за него может любой человек, если на него оформить доверенность с правом подписи документов.

Как подготовить и заверить документы?

Полезные советы:

• Изучите список необходимых документов (он был представлен ранее) именно для Вашего случая.
• Сделайте ксерокопии всех документов (именно их отдают в налоговую, оригинал только декларации и заявления!).
• Возьмите с собой оригиналы документов (возможно попросят показать).

Перед сдачей в налоговую все документы должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:

• С помощью нотариуса – самый лучший вариант. У сотрудников налоговой не возникнет сомнений в подлинности документов. У этого способа есть один минус – придётся заплатить нотариусу за услуги.
• Самостоятельно – Вы сами на каждой копии пишите: «копия верна», дату и подпись.

Таким образом, следуя этим инструкциям, шаг за шагом, можно получить имущественный вычет практически в любой жизненной ситуации.

Блиц-советы профессионалов:

• не стоит тянуть с подачей документов;
• берите с собой оригиналы документов;
• получайте вычеты за своих детей;
• заполняйте декларацию и заявление сначала карандашом.