Документы для подачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган предоставляются одновременно с самим отчетом о доходах. Документы обязательны для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на имущественный, социальный или профессиональный вычет, а если сдается отчет только с целью задекларировать свои доходы, то сопроводительные бумаги не обязательно прикладывать. Перечень документов зависит от цели сдачи декларации. 
Какие документы нужно прикладывать к декларации 3-НДФЛ для декларирования дохода
Когда речь идет только об отчете, о полученных доходах, документы для декларации 3-НДФЛ можно подавать в добровольном порядке. Обязанность предоставлять дополнительные документы к такой декларации в Налоговом кодексе Российской Федерации не прописана. Все же, подтвердить свои доходы можно, вместе с отчетом направив справки 2-НДФЛ, договор на отчуждение недвижимости или транспортного средства, а также прочие документы, подтверждающие получение дохода.
Если налогоплательщик решил подтвердить свои доходы документально, рекомендуется при подаче декларации 3-НДФЛ оформить список документов с целью фиксации факта передачи дополнительных документов налоговому органу.
Список бумаг, подаваемых с 3-НДФЛ с правом на получение имущественного вычета
Список документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ данным письмом рекомендован единый порядок документов, подтверждающих право на положенные вычеты.
В соответствии с этим письмом, для доказательства права на имущественный вычет нужно прикладывать к декларации 3-НДФЛ:
- договор приобретения недвижимости (договор купли-продажи, мена, договор участия в долевом строительстве и т. д.);
- документы, подтверждающие оплату;
- документы, подтверждающие право собственности;
- акт приема-передачи объекта недвижимости (при приобретении по договору участия в долевом строительстве);
- заявление о разделе вычета между супругами (если необходимо);
- кредитный договор и справку о выплаченных процентах (к вычету процентов по ипотеке) и др.
Документы, необходимые для сдачи декларации с правом на налоговый вычет, подаются одновременно с отчетом.
Какие необходимы документы чтобы заполнить 3-НДФЛ с социальным вычетом
Для доказательства права на социальный вычет могут потребоваться данные документы:
- копия договора на лечение;
- копия договора на образование;
- платежные документы;
- копия лицензии медицинского учреждения;
- документы о перечислении благотворительных пожертвований;
- копия лицензии учебного учреждения;
- рецепты о назначении лекарственных средств (с обязательным подтверждением того, что они выписаны для налоговой организации);
- документы, указывающие на родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (если понадобится);
- справка 2-НДФЛ;
- документ, доказывающий очную форму обучения (если понадобится).
Как правильно оформить налоговый вычет на обучение
Документы к декларации 3-НДФЛ с затратами на обучение неукоснительно включают копию лицензии или другого документа, доказывающего право организации проводить обучение. Подобным документом, если нет лицензии, может стать устав, в котором удостоверяется статус образовательной организации. Такое пояснение дано в письме Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2011 года № 03-04-05/9-1133.
Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма
Во избежание препирательств с налоговой службой в случае потери каких-либо документов, бумаги для оформления 3-НДФЛ декларации нужно в сопроводительном письме обязательно описать. Это можно сделать в любом порядке, показав основание подачи декларации, срок, за который передается отчет, название налогового органа и данные заявителя.
Используемые документы обязаны соответствовать цели подачи декларации 3-НДФЛ. В процессе камеральной проверки сотрудники налоговой могут спросить добавочную информацию и доказывающие документы.
ВАЖНО! При уплате наличными деньгами в качестве доказывающего платежа, лучше всего иметь чек, квитанцию или бланк строгой отчетности. При доказательстве платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения уплаты могут быть проблемы с подтверждением затрат. Их даже суд может не принять (например, апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2014 года по делу № 33-29286).
Итог
Свидетельствующие документы для декларации 3-НДФЛ зависят от того, с какой целью подает человек отчет. Список документов для подачи 3-НДФЛ хорошо бы приложить на случай, если в процессе проверки декларации затеряются какие-то документы.