Имущественное обложение налоговым вычетом, считается местной формой взимания денежных средств. При этом оплата производится в бюджетное муниципальное учреждение или федеральную местность, к которой относится Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. Выплата взимается в связи с адресом местонахождения недвижимого имущества. 

Обложением налогового вычета наделяются физические и юридические лица, а также частные предприниматели:

• Гражданин, которому принадлежит следующий вид имущественного владения:
  • Жилищное домовладение:
  • Частное домовладение.
  • Жилая площадь, к которой относится квартира или комната. Тут вы узнаете, как посчитать площадь комнаты.
  • Студийные аудитории.
  • Творческие аудитории.
  • Гаражные аудитории.
  • Парковочные места для автомобиля.
  • Общее недвижимое объединение.
  • Незавершенный строительный пункт.
  • Долевое право собственности на жилищный участок.
  • Другое построение, предназначенное для индивидуального проживания.
• Жилищное построение, которое располагается на аграрной территории:
  • Индивидуальное подсобное владение.
  • Хозяйство дачного типа.
  • Территория, предназначенная для огородничества.
  • Аграрный участок, на котором располагается садоводческая форма хозяйства.
  • Индивидуальное жилищное строительство, которое можно отнести к жилому помещению.

Стоит отметить, что имущественный объект, который входит в число имущества общего пользования многоквартирного комплекса, налогом не облагается.

В этот перечень включены следующие объекты:

• Лестничная площадка.
• Лифт.
• Чердак.
• Крыша.
• Подвал.

Сумму налогообложения рассчитывает Федеральная налоговая служба. После этого, каждому гражданину, проживающему по определенному адресу, направляется уведомительное письмо, которое содержит подробную информацию о стоимости предъявляемых услуг необходимых к оплате.

Тут мы освещали вопрос — как узнать налог на квартиру.

Процесс расчета налогообложения рассмотрен в Главе 32 Налогового права Российской Федерации:

• Налогом облагается недвижимый имущественный объект.
• Расчет налоговой ставки производится в соответствии с кадастровой ценой объекта, а не от инвентаризационной стоимости. Это помогает приблизить ценовой диапазон к рыночной сумме.
• Нововведения имеют отсроченное действия, так как каждый взятый субъект Российской Федерации будет применять данную систему согласно постановлению.
• В настоящее время, многие субъекты утверждают кадастровый вариант и публикуют соответствующие правовые изменения в соответствии с инвентаризационным ценовым диапазоном.
• Окончательно утвердить расчетную форму налогообложения на имущественный объект недвижимого типа с помощью кадастровой цены, необходимо до 1 января 2015 года.

Последнее изменение по данному вопросу вступило в силу 1 января 2015 года.

Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости

Налоговое право Российской Федерации определяет размер налогообложения с учетом кадастрового ценового диапазона:

• Ставка 0,1% — жилые дома, жилые помещения, недостроенные жилые дома, гаражное помещение, парковочное место.
• Ставка 2% — административно-деловые и торговые помещения, нежилые помещения, используемые под офисные помещения, торговые объекты, помещения для общественной продукции, помещение для обслуживания бытового типа, а также помещения, ценовой диапазон которого выше 300 миллионов рублей.
• Ставка 0,5% — иные объекты, которые подвергаются обложением налогового учета.

Например, если квартира стоит 3300000 рублей:

• Кадастровый ценовой диапазон составляет 58421 рублей.
• Налоговое основание составляет 2161580 рублей.
• Налоговая стоимость определяется по следующей формуле 2161580Х0,1%.

Таким образом, к оплате владельцу предъявят счет в размере 2 161 рублей 58 копеек.

Правительство Российской Федерации на законодательном уровне допускает льготы, которые предоставляются следующим группам физических лиц:

• Физическое лицо, достигшее пенсионного возраста.
• Герой Советского Союза.
• Ветеран Великой Отечественной Войны.
• Гражданин, который имеет инвалидность I или II группы.
• Гражданин, который ликвидировал аварию на Чернобыльской Атомной электростанции.
• Многодетные или малоимущие семьи.

При этом льготный условием облагается один имущественный объект по усмотрению владельца.

На территории Российской Федерации установлена определенная дата, при этом выплата не должна зафиксироваться позже 1 октября текущего года.

Если оплата была произведена позднее, штрафное взыскание составляет 20% от ценового диапазона государственной пошлины.

В данный момент законодательство рассматривает 2 способа оплаты государственной пошлины:

1. Оплата налогового вычета с помощью квитанции в любом отделении банка.
2. С помощью онлайн регистрации на портале налоговой службы через Личный кабинет.

Как верно посчитать размер своего налогового вычета?

На кадастровый вычет влияет много факторов. При желании гражданин может узнать налоговый учет на конкретную жилую площадь. Для этого стоит оценить параметры помещения.

Вычет налогообложения происходит следующим образом:

1. Вычислить кадастровую оценку определенной жилой площади. Данные сведения, возможно, узнать на информационном портале Государственной регистрационной службы. Тем не менее, не стоит надеяться на достоверность информации, так как работа сайта не налажена. Именно поэтому на некоторые запросы система выдает ошибку.
2. Налогоплательщики имеют одинаковые критерии, которые применяются для расчета стоимости налогообложения:
   • Для квартиры 20 квадратных метров.
   • Для комнаты 10 квадратных метров.
   • Для объекта индивидуальной жилой площади под строительство 50 квадратных метров.

При этом введенные льготные условия остаются неизменными (пенсионеры и иные категории физических и юридических лиц). Действие распространяется на один из объектов недвижимого имущества.

Например, если пенсионер владеет квартирой, гаражом и дачей, он должен выбрать одно помещение, которое освобождается от налогового вычета. Остальные объекты будут облагаться учетом по стандартным условиям.

• Далее можно произвести расчет ценового диапазона с учетом кадастровой цены и налоговой ставки.

Специалисты консалтинговой группы говорят о том, что многие квартиры, которые имеют одинаковое расположение, метраж и иные характеристики данного типа, различаются по вычету налоговой ставки. Это связано с тем, что стоимость квартир существенно отличается примерно на 20-30%.

Ценовой диапазон складывается с учетом:

• Давности отделочных работ (то есть насколько давно был произведен ремонт, и какие техники были применены).
• Используемые инженерные системы (например, смешанное покрытие).
• Уровень сложности конструктивной системы (например, железобетонные или деревянные конструкции).
• Видовые показатели (например, декорирование отдельных элементов, интерьерные особенности, эстетический вид помещения в целом).

Тем не менее, как специалисты государственного органа будут учитывать те или иные положения, остается неизвестным.

Особенности налогообложения с 1 января 2015 года:

• Уплата имущественного налога должна пройти до 1 октября текущего года.
• Расчет тарифной сетки происходит с учетом кадастровой формы.
• Переход на новую систему будет проходить поэтапно.
• Повышение стоимости будет проходить постепенно на 20% каждый год в течение 5 лет. Новый закон будет вводиться с начала 2016 года. Полный расчет будет произведен к 2020 году.
• Нововведение на имущественное налогообложение заключается в расчете для всей жилой площади, а владелец определенной доли будет платить исключительно с учетом параметров его помещения.

Удобный интерфейс налогового калькулятора поможет с лёгкостью рассчитать возможную сумму налогообложения. Достаточно заполнить определенные положения и наличие льготных условий.

Необходимо помнить, что полученная сумма считается примерной и может значительно отличаться от предъявленной платежки.

Формула подсчета суммы вычета

С учетом кадастровой стоимости

В связи с регистрационным учётом, ценовой диапазон недвижимых владений можно уточнить в государственном кадастровом основании, которое обновляется ежегодно до 1 января.

При учете налогового вычета на квартиру, стоимость уменьшается в размере 20 квадратных метров данной жилой площади. При этом налоговая ставка составляет 0,1%.

С учетом инвентаризационной стоимости

Сведения инвентаризационной собственности регистрируются в Бюро технической инвентаризации. При этом налоговая пошлина рассчитывается в соответствии с ценовым диапазоном жилой площади.

С учетом новых правил в первые 4 года

Регистрационная цена значительно выше инвентаризационного значения.

Именно поэтому первое время ценовой диапазон рассчитывается с помощью выражения:

H = (Hk – Hu) x K+Hu.

• Регистрационный ценовой диапазон – Hk.
• Инвентаризационный ценовой диапазон – Hu.
• Коэффициент налогообложения составляет 20% — K.

С учетом налога на долю квартиры

Если гражданин является владельцем доли жилой площади, государственная пошлина вычитается определенным способом:

1. Произвести вычет площади долевого владения в соотношении всей жилой площади.
2. Определить регистрационную стоимость 1 квадратного метра жилой площади.
3. Произвести вычет налогооблагаемого метража с помощью базы.
4. Понизить коэффициент и рассчитать сумму.

Компания, которая занимает офисное помещение в здании, производить кадастровый учет будет с помощью иной формулы.

Как оформить возврат налога при покупке квартиры?

Для того чтобы оформить имущественный возврат, необходимо следовать пошаговой инструкции:

1. Собрать необходимый перечень документации.
2. Оформить справку, которая имеет форму 3НДФЛ (2 варианта в письменном виде, 1 вариант в электронной форме).
3. Оформить ходатайство, которое подтверждает налоговый вычет.

После того как придет уведомление о подтверждении налогового вычета, денежная сумма поступит на лицевой счет владельца.

Какие документы нужны для получения налогового вычета у работодателя?

Прежде чем обратиться в соответствующую инстанцию, необходимо собрать пакет документов для возврата налога при покупке квартиры:

• Удостоверение, подтверждающее личность гражданина Российской Федерации (все страницы, на которых имеются какие-либо записи).
• Идентификационный номер налогоплательщика.
• Свидетельство 2НДФЛ, которое подтверждает доходы гражданина.
• Документ, подтверждающий государственную регистрацию права на собственность.
• Свидетельство, подтверждающее приобретение недвижимого имущества (например, документ о покупке владений).
• Документация, подтверждающая приобретения недвижимого имущества с помощью ипотечного кредитования.
• Документация, которая подтверждает погашение стоимости жилого помещения.
• Лицевой счет финансового учреждения, на который будет произведен вывод налоговой ставки.

При этом необходимо предоставить как оригинальные варианты документации, так и ксерокопии.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Владелец недвижимого имущества имеет права на выплату, с того момента как гражданин стал полноправным владельцем.

Для этого необходимо оформить следующую документацию:

• Платежная документация, которая подтверждает оплату.
• Документация, подтверждающая права на собственность жилым помещением.

Имущественный вычет равен ценовому диапазону жилой площади. При этом оплата не может превышать 2 000 000 рублей. Ограничительного периода для подачи документации на законодательном уровне не установлено.

Тут вы найдете аналогичную статью о сроках выплаты налогового вычета при покупке квартиры.

Порядок получения имущественного налогового вычета

Для того чтобы получить имущественный вычет, необходимо предоставить документацию, подтверждающую права на собственность жилым помещением.

Оформление необходимой документации имеет несколько вариантов:

• Оформить пакет документов в налоговой инспекции за прошедший период с помощью формы 3НДФЛ.
• Оформить ходатайство на имя работодателя, которое имеет свободную форму.

Кадастровый вычет недвижимого имущества зависит от рыночной стоимости владения, которая рассчитывается Федеральной регистрационной службой. В настоящее время кадастровая стоимость влияет на расчет суммы налогообложения.

Основные положения кадастровой стоимости, и ее учет:

• Кадастровая стоимость периодически изменяется, так как ценовой диапазон на торговом рынке претерпевает изменения. Поэтому проводить оценочную деятельность следует в среднем 3 раза в год. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе оценка имущества происходит 1 раз в 2 года. В связи с этим, изменения в налоговую базу вносятся с данной периодичностью.
• Кадастровый ценовой диапазон зависит от внешних и внутренних факторов, которые воздействуют на состояние жилого помещения и на условия проживания.
• Изменение стоимости регулирует ситуация, которая происходит на торговом рынке. В разных районах стоимость на жилые помещения, которые имеют одинаковые характеристики, может существенно отличаться.

Например, это может быть связано с построением вблизи дома частного предприятия промышленного типа. Именно данный факт может стать причиной снижение стоимости на жилое помещение. Такие изменения отражаются в кадастровом диапазоне.

• Если владелец жилого помещения не согласен с официальной версией кадастровой стоимости, ее можно обжаловать в процессе судебного разбирательства, или с помощью созыва комиссии, которая решит все кадастровые споры по данному вопросу.
• Каждый гражданин может рассчитать на портале Федеральной службы государственной регистрации. Услуга представлена в тестовом варианте. Для того чтобы произвести расчет, необходимо, найти ссылку на сервис. После этого пройти на нужный адрес Справочной информации, где указаны объекты недвижимого имущества. Далее, необходимо, заполнить все обязательные поля (место нахождения имущества, кадастровый знак). После этого формируется задание, и открывается поиск со всеми возможными результатами. Владельцу остается выбрать нужный вариант и посмотреть кадастровую стоимость.
• Кадастровый номер отмечается в каждом кадастровом свидетельстве, которое выдается нарочно владельцу недвижимого имущества.
• Каждый запрос в Федеральную службу государственной регистрации облагается государственной пошлиной в размере 150 рублей (как в письменном, так и в электронном варианте).

Кадастровый номер на новое домовладение можно зарегистрировать в Бюро технической инвентаризации.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговое право Российской Федерации определяет особенности имущественного вычета в процессе продажи жилой площади.

В соответствии с этим, налоговый учет зависит от следующих положений:

• Владелец квартиры является ее обладателем в течение трёх и более лет. При этом в процессе продажи гражданин не облагается подоходным налогом.
• Владелец квартиры является ее обладателем менее трех лет. При этом происходит сокращение суммы подоходного налога.

Для того чтобы получить имущественный вычет, необходимо оформить пакет документов (форма 3НДФЛ, ходатайство), который подается в налоговый орган.

Можно ли вернуть налог при покупке дачи?

Владелец имеет права на налоговый вычет в следующих случаях:

• В процессе приобретения земельной территории или ее части, которое предоставлено для индивидуальных строительных работ жилого помещения.
• В процессе приобретения земельной территории или ее части, на которой располагается приобретенное жилое помещение или ее часть.

В настоящее время гражданин имеет право на получение имущественного вычета, как на дачную постройку, так и на земельную территорию.